Налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности

Юридическая сделка – продажа автомобиля менее 3 лет в собственности в 2020 году облагается налогом. Собственник ТС получает прибыль, от суммы которой зависит размер НДФЛ, подлежащего к уплате в казну государства. Алгоритм налогообложения и предоставления льгот при покупке-продаже автомобиля регулирует НК РФ статьи 217, 224, 229 глава 23.

   Согласно НК РФ ст. 224, налоговая ставка – 13% от полученной физлицом прибыли. Размер дохода от продажи транспортного средства – его стоимость, установленная контрагентами при заключении договора покупки-продажи. Для нерезидентов налоговая ставка составляет 30%.

Когда продажа машины облагается подоходным налогом

Заключая договор покупки-продажи, следует определиться с тем, нужно ли платить налог или нет, а также понадобится ли отчетность для ФНС.

Декларация 3 НДФЛ – обязательный документ, который должны оформлять все продавцы, у которых авто находилось в собственности менее 3-х лет. Далее он освобождается от составления отчетности. Если стоимость авто выше 250 тыс. рублей, владельцу придется выплатить налог и подать декларацию в ИФНС.

Когда обязательные взносы не уплачиваются

На основании НК РФ ст. 220 налог при заключении сделки купли-продажи не взимается в нескольких ситуациях:

• Авто было собственностью физлица более 3-х лет;
• Если продал машину дешевле, чем купил (полученный доход минусовой, потребуются подтверждающая документация);
• Стоимость ТС менее 250 тыс. рублей.

В этих случаях собственники авто освобождены от уплаты налога. Продавец машины 2014 года не выплачивает обязательный взнос государству, как и лица соответствующие другим параметрам.

Вычет по налогу применяется 1 раз ежегодно, реализованные за данное время транспортные средства рассматриваются как один автомобиль (если нет документов о покупке).

Затраты, при которых можно уменьшить налоговую базу

При наличии определенных расходов, налогоплательщик может снизить размер подоходного налога. Затратами относящимися к покупке автомобиля принято считать:

• Расходы на поиски транспорта, юридическое сопровождение сделки, оформление документов;
• Продажа подаренного автомобиля, при котором уплачивается налог по договору дарения;
• Выплата государственной пошлины при оформлении машины в ГИБДД;
• Расходы, понесенные при получении автотранспортного средства по наследству;
• Цена покупки, затраты на таможне при транспортировке машины из-за рубежа.

Помимо расходов, снижающих налоговую базу, существуют затраты при которых, размер подоходного налога останутся без изменений.

Издержки, не уменьшающие сумму НДФЛ:

• Денежные средства, выплаченные в ходе финансово-хозяйственной деятельности с использованием данного автотранспорта;
• Приобретение полиса ОСАГО;
• Выплата долгов за наследодателя;
• Проценты по ссудам, предназначенным для приобретения машины;
• Остаток задолженности за купленное транспортное средство, как последующие выплаты.

Как рассчитывается взнос, если авто в собственности менее 3-х лет

Для исчисления налоговой базы сотрудники ФНС используют определенный алгоритм. А именно:

• Цена авто свыше 250 тыс., но подтверждающего документа нет – декларация подается, а налог будет рассчитываться с суммы, превысившей четверть миллиона рублей.
• ТС было продано дешевле, чем приобретено, есть платежки. Декларация подается, но налог не выплачивается.
• Машина была реализована за 270 тыс. и выше первоначальной стоимости, по которой была приобретена (есть документы). Взнос исчисляется из разницы между ценой продажи и покупки.
• Стоимость авто менее 250 тыс. – декларация подается, но налоги не начисляются.

Подача налоговой отчетности и сроки

Обязанность направить декларацию о получении прибыли с продажи транспорта появляется в конце отчетного периода с 01.01 по 30. 04. Авто было реализовано в 01.07.16 года, отчетность необходимо подать в ИФНС до 30.04.17 года, а выплатить налог до 15.07 после сдачи документации.

Вместе с декларацией физлицо должно предъявить следующие бумаги:

• Удостоверение личности;
• Свидетельство налогоплательщика;
• Справки, подтверждающие совершение сделки покупки-продажи;
• Договор, о приобретении авто, если от этого зависит сумма НДФЛ.

Сдать отчетность можно лично или через представителя, здесь потребуется доверенность, заверенная у нотариуса. Оплатить обязательный взнос возможно через кабинет, банкомат или в отделении банка. Основное требование денежные средства должны поступить на счет ФНС в определенные законодательством сроки.

Штрафы за невыплату обязательного взноса при продаже авто

Если по определенной причине резидент не подал декларацию и не перечислил НДФЛ – по истечении 4-х месяцев следующего года, ему грозит ответственность согласно НК РФ. Для физических лиц предусмотрены следующие виды штрафов:

• За каждый месяц просрочки материальные санкции, достигнут 5% от общего НДФЛ.
• Через 6 месяцев после невыплаты налога, к основной сумме прибавится штраф – 30% от причитающегося к перечислению сбора.

Сотрудники ФНС направляют заказные почтовые отправления с уведомлением о прибытии, с предложением погасить образовавшийся долг перед налоговой инспекцией и пени.

Если физлицо не реагирует на предупреждения, дело передается в судебные инстанции и с помощью сотрудников ФССП задолженность взыскивается независимо от желания должника.

Если в отчетности физлицо снизили доход, подлежащий налогообложению на затраты при приобретении автотранспортного средства, то к декларации необходимо приложить дубликаты бумаг, подтверждающие данные расходы.

Такими документами могут быть: ксерокопия договора покупки-продажи с платежками, чек с приходно-расходным ордером или дубликат справки-счета из Госавтоинспекции. Если бумаги были утеряны, автолюбитель может взять в отделении ГАИ справу, в которой будет отражена сумма  продажи транспорта.

При реализации имущества менее 3-х лет в собственности, владелец обязан выплачивать налоги. Если у него есть льготы, он должен подать декларацию, но от уплаты обязательных взносов он будет освобожден. При наличии задолженности перед ФНС, придется выплатить штраф.